Internationale EU-Sanktionen sind restriktive Maßnahmen (Einfrieren von Vermögen, Handelsembargos, Verbote von Geschäften mit gelisteten Parteien), die die Union zur Durchsetzung ihrer Außen- und Sicherheitspolitik beschließt. Worauf dieser Beitrag hinweist und was Handels- und Compliance-Leitfäden meist übergehen, ist der strafrechtliche Aspekt: Mit der Richtlinie (EU) 2024/1226 vom 24. April 2024 muss der Verstoß gegen restriktive Maßnahmen der EU unionsweit strafbar sein, und in Spanien verläuft dieses Risiko über die strafrechtliche Verantwortung der juristischen Person selbst nach Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs, nicht nur über die ihrer Leitungspersonen. Für ein Unternehmen, das mit Drittländern Geschäfte macht, ändert das alles: Ein Sanktionsverstoß ist nicht mehr eine Geldbuße, sondern ein Strafverfahren. Dieser Beitrag ist aus Sicht der Verteidigung geschrieben und am spanischen und EU-Recht ausgerichtet, denn dort verteidigt diese Kanzlei. Durchsetzung und Umsetzung erfolgen auf nationaler Ebene, doch das hier erklärte Recht ist spanisch und unionsrechtlich.

Was internationale EU-Sanktionen sind

EU-Sanktionen, oder restriktive Maßnahmen, sind ein Instrument der Gemeinsamen Außen- und Sicherheitspolitik. Sie sollen das Verhalten eines Staates, einer Einrichtung oder einer Person ohne Gewalt verändern. Sie werden durch EU-Verordnungen erlassen, die in Spanien unmittelbar gelten: Das Unternehmen braucht kein spanisches Ausführungsgesetz, um gebunden zu sein, weil die Verordnung bereits das Gesetz ist.

In der Praxis treten sie in drei Formen auf, und ein Sanktionsregime kombiniert sie häufig.

Arten von EU-Sanktionen

Art der Maßnahme	Was sie bedeutet
Handelsembargo	Verbietet die Aus-, Ein-, Verkaufs- oder Weitergabe bestimmter Güter, einschließlich Vermittlung und technischer Hilfe
Einfrieren von Vermögen	Sperrt Gelder und wirtschaftliche Ressourcen der gelisteten Partei und verbietet, ihr Vermögen bereitzustellen
Individuelle Beschränkungen	Einreise- und Durchreiseverbot sowie Geschäftsverbot mit der gelisteten Person oder Einrichtung
Sektorale und finanzielle Beschränkungen	Grenzen für Banken, Finanzen und Versicherungen sowie für ganze Sektoren (Energie, Technologie, Verkehr) eines betroffenen Landes

Die letzte Zeile ist die wichtigste: Das reale Risiko eines normalen Unternehmens liegt nicht im aufsehenerregenden Embargo, sondern in einer Finanztransaktion oder einer technischen Leistung, die fast unbemerkt eine sektorale Maßnahme verletzt.

Die konsolidierte Liste: mit wem Sie nicht handeln dürfen

Die Europäische Kommission führt eine konsolidierte Liste der Personen, Gruppen und Einrichtungen, die EU-Finanzsanktionen unterliegen, und das spanische Schatzamt (Secretaría General del Tesoro) spiegelt sie und verlinkt darauf. Der Abgleich der Geschäftspartner gegen diese Liste vor jedem Geschäft ist die erste Verteidigungslinie, und sie ist ein bewegliches Ziel: Die Liste wird häufig aktualisiert, sodass ein im letzten Quartal „sauberer“ Partner heute gelistet sein kann. Geschäfte mit einer gelisteten Partei, auch mittelbar über einen Vermittler, setzen das Unternehmen einem direkten Strafrisiko aus.

Warum ein Verstoß nicht mehr nur eine Geldbuße ist: die Richtlinie (EU) 2024/1226

Jahrelang wurde ein Sanktionsverstoß in den meisten Staaten als Ordnungswidrigkeit behandelt. Die Richtlinie (EU) 2024/1226 ändert den Ausgangspunkt: Sie verpflichtet jeden Mitgliedstaat, den vorsätzlichen Verstoß gegen restriktive Maßnahmen der EU als Straftat zu erfassen, mit einem gemeinsamen Mindestkatalog an Handlungen und Strafen. Sie trat am 19. Mai 2024 in Kraft, und die Umsetzungsfrist endete am 20. Mai 2025. Außerdem ändert sie die EU-Geldwäscherichtlinie (EU) 2018/1673, um den Verstoß gegen restriktive Maßnahmen in den Katalog der Vortaten der Geldwäsche aufzunehmen, was genau die Überschneidung ist, die die Kanzlei unten hervorhebt.

Welche Handlungen jetzt strafbar sind

Nach Artikel 3 der Richtlinie sind, sofern vorsätzlich, folgende Handlungen als Straftat zu erfassen:

• Einer gelisteten Person oder Einrichtung unmittelbar oder mittelbar Gelder oder wirtschaftliche Ressourcen bereitstellen.
• Die Gelder oder wirtschaftlichen Ressourcen einer gelisteten Partei nicht einfrieren.
• Einer gelisteten natürlichen Person die Einreise oder Durchreise durch einen Mitgliedstaat ermöglichen (Verstoß gegen ein Reiseverbot).
• Verbotene Geschäfte mit einem Drittstaat, seinen Stellen oder von ihm kontrollierten Einrichtungen tätigen oder fortsetzen, einschließlich öffentlicher Aufträge und Konzessionsverträge.
• Beschränkte Güter handeln, ein-, aus-, verkaufen, kaufen, weitergeben oder befördern und damit verbundene Vermittlungs- oder technische Dienstleistungen erbringen.
• Finanzielle oder nichtfinanzielle Dienstleistungen erbringen, wo sie verboten sind.
• Gegen die Bedingungen einer Genehmigung der zuständigen Behörde verstoßen.
• Umgehung (circumvention).

Umgehung als eigenständige Straftat

Die Richtlinie behandelt die Umgehung (Artikel 3 Absatz 1 Buchstabe h) als eigene Straftat, und dort liegt das eigentliche Risiko. Sie umfasst das Verwenden, Weitergeben oder Verfügen über eingefrorene Gelder, um sie zu verschleiern; das Erteilen falscher oder irreführender Angaben, um die wirtschaftliche Eigentümerschaft an Geldern zu verbergen, die eingefroren sein müssten; das Nichtmelden eingefrorener Gelder, wenn man die benannte Person ist oder für sie handelt; und das Nicht-Übermitteln der Informationen über diese Gelder an die Behörden. In der Praxis ist das die Wiederausfuhr über ein Drittland, die Strohmann-Struktur, die verbirgt, wer der wahre Eigentümer der Güter ist, oder die Überlegung „der Käufer ist ein türkisches Unternehmen, also ist es in Ordnung“. Ein beschränktes Produkt über einen Vermittler in einem nicht sanktionierten Land an einen sanktionierten Endabnehmer zu leiten, ist keine Gesetzeslücke: Es ist der Lehrbuchfall der Umgehung.

Der Maßstab der groben Fahrlässigkeit bei Dual-Use- und Militärgütern

Das ist der Teil, den ein Verteidiger nicht ignorieren darf. Für die meisten Straftaten verlangt die Richtlinie Vorsatz. Aber für den Handel mit Gütern der Gemeinsamen Militärgüterliste der EU oder mit Dual-Use-Gütern der Anhänge I und IV der Dual-Use-Verordnung (EU) 2021/821 verpflichtet Artikel 3 Absatz 3 die Staaten, die zumindest grob fahrlässig begangene Handlung zu erfassen. Im Klartext: Bei Militär- und Dual-Use-Gütern muss man nicht gewusst haben, dass die Lieferung verboten war. Eine grobe Fehleinstufung des Produkts oder ein grobes Versäumnis bei der Sorgfalt über den Endabnehmer kann genügen. Deshalb sind Dual-Use-Exporteure die Gruppe mit dem höchsten Risiko unter diesem Regime.

Anstiftung, Beihilfe und Versuch

Artikel 4 verlangt, Anstiftung und Beihilfe zu diesen Straftaten zu bestrafen und bei den meisten auch den Versuch. Ein Geschäft, das nicht zustande kommt, oder die Förderung des Verstoßes eines Dritten kann bereits strafbar sein. Das Strafrisiko beginnt nicht erst beim vollendeten Geschäft.

Die Zahlen: Strafen und Geldbußen

Die folgenden Zahlen sind die Mindesthöchstmaße, die die Richtlinie den Staaten vorschreibt. Es sind Mindestwerte auf EU-Ebene: Eine nationale Umsetzung kann darüber hinausgehen, aber nicht darunter.

Geldbußen für Unternehmen

Handlung	Mindesthöchstmaß der Geldbuße für die juristische Person (Art. 7)
Mehrzahl der Straftaten (nicht einfrieren, handeln, Finanzdienste, Verschleierungs-Umgehung)	nicht weniger als 5% des weltweiten Gesamtumsatzes oder 40.000.000 €
Umgehung durch Nichtmeldung (Art. 3 Abs. 1 Buchst. h Ziff. iii-iv)	nicht weniger als 1% des weltweiten Gesamtumsatzes oder 8.000.000 €

Die umsatzbezogene Geldbuße ist die Schlagzeile, doch Artikel 7 erlaubt den Staaten zusätzlich: Ausschluss von öffentlicher Finanzierung, Zuschüssen und Vergabeverfahren; Tätigkeitsverbot; Entzug von Genehmigungen und Erlaubnissen; gerichtliche Aufsicht; und Auflösung. Für einen Exporteur kann der Ausschluss von öffentlichen Ausschreibungen mehr schmerzen als die Geldbuße.

Freiheitsstrafen für natürliche Personen

Für natürliche Personen (Leitungspersonen, Compliance-Verantwortliche, jeden in der Kette) legt Artikel 5 gestaffelte Mindesthöchststrafen fest:

Straftatgruppe	Mindesthöchstmaß der Freiheitsstrafe
Verstoß gegen das Einfrieren und Verschleierungs-Umgehung, bei Wert ≥ 100.000 €	mindestens 5 Jahre
Verbotener Handel, Finanz-/Nichtfinanzdienste, Verstoß gegen Genehmigung, bei Wert ≥ 100.000 €	mindestens 5 Jahre
Handel mit Gütern der Gemeinsamen Militärgüterliste oder Dual-Use (Anhänge I und IV)	mindestens 5 Jahre, unabhängig vom Wert
Verstoß gegen ein Reiseverbot	mindestens 3 Jahre
Nichtmeldung eingefrorener Gelder, bei Wert ≥ 100.000 €	mindestens 1 Jahr

Die Staaten können darauf verzichten, Verstöße unter 10.000 € zu erfassen (Artikel 3 Absatz 2), doch diese Schwelle gilt nicht für Militär- und Dual-Use-Güter, bei denen der Wert unerheblich ist.

Einziehung und Verjährung

Die Richtlinie verlangt zudem, dass die Tatwerkzeuge und Erträge dieser Straftaten eingefroren und eingezogen werden können, im Einklang mit dem EU-Einziehungsrahmen (Richtlinie 2014/42/EU), und dass eingefrorene Vermögenswerte im Zusammenhang mit einer Verschleierungstat eingezogen werden können (Artikel 10). Die Verjährungsfrist der schwereren Straftaten muss mindestens 5 Jahre ab Begehung betragen (Artikel 11). Für ein Unternehmen heißt das: Ein Geschäft kann Jahre nach seinem Abschluss wieder aufgerollt werden.

Strafrechtliche Verantwortung der juristischen Person: der Kern in Spanien

Die meisten Handelsleitfäden bleiben bei den Compliance-Pflichten des Unternehmens stehen. Die für die Verteidigung entscheidende Frage ist eine andere: Wann genau wird das Unternehmen selbst zum Beschuldigten?

Zwei Wege zur Verantwortlichkeit

Artikel 6 der Richtlinie sieht zwei Wege vor, und das spanische Recht folgt derselben Logik. Das Unternehmen kann für eine Straftat verantwortlich sein, die zu seinen Gunsten von einer Person in Leitungsposition begangen wurde (mit Vertretungsmacht, Entscheidungs- oder Kontrollbefugnis). Und, vor allem, es kann verantwortlich sein, wenn ein Mangel an Aufsicht oder Kontrolle durch diese Person es einem Untergebenen ermöglicht hat, die Straftat zugunsten des Unternehmens zu begehen. Es braucht keine außer Kontrolle geratene Leitungsperson: Ein schlecht beaufsichtigter Exportbereich genügt.

Spanien: Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs

In Spanien fügt sich das in Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs ein, der die strafrechtliche Verantwortung der juristischen Personen bereits festlegt. Zwei Merkmale machen ihn zum Kern der Verteidigung:

Erstens die doppelte Zurechnungsgrundlage. Das Unternehmen haftet für Straftaten, die in seinem Namen und zu seinem unmittelbaren oder mittelbaren Nutzen von seinen gesetzlichen Vertretern und Entscheidungsbefugten begangen werden; und für Straftaten von Untergebenen, wenn die dafür Zuständigen ihre Aufsichts-, Überwachungs- und Kontrollpflichten grob verletzt haben. Es ist dieselbe Doppelstruktur, die die Richtlinie verlangt.

Zweitens, und das ist das beste Werkzeug des Verteidigers, sieht Artikel 31 bis vor, dass das Unternehmen von der Verantwortung befreit ist, wenn sein Leitungsorgan vor der Tat ein Organisations- und Führungsmodell (ein Compliance-Programm) mit geeigneten Überwachungs- und Kontrollmaßnahmen wirksam eingeführt und umgesetzt hatte, um Straftaten dieser Art zu verhindern oder das Risiko ihrer Begehung erheblich zu verringern. Ein echtes, betriebenes Sanktions-Compliance-Programm ist daher nicht bloß Risikominderung: Es ist ein Befreiungsgrund. Ein Programm, das nur auf dem Papier existiert, ist es nicht.

Die Strafen, die ein spanisches Gericht einer verurteilten juristischen Person auferlegen kann, stehen in Artikel 33.7 des Strafgesetzbuchs, und sie sind hart: Geldstrafe (nach Tagessätzen oder anteilig), Auflösung der juristischen Person, Aussetzung der Tätigkeiten, Schließung der Räumlichkeiten und Niederlassungen, Verbot der Tätigkeiten, in deren Ausübung die Straftat begangen wurde, Aberkennung des Anspruchs auf öffentliche Subventionen und Beihilfen und des Rechts, mit dem öffentlichen Sektor Verträge zu schließen, und gerichtliche Intervention.

Ein zweiter, typisch spanischer Straftatbestand: Schmuggel (contrabando)

Hier ein Punkt, den gesamteuropäische Handelsleitfäden übergehen, weil er spezifisch spanisch ist. Die Ausfuhr von Verteidigungsmaterial oder Dual-Use-Gütern ohne die erforderliche Genehmigung, oder mit einer falschen oder unvollständigen Erklärung über ihre Art oder ihren Endbestimmungsort, ist nach dem Organgesetz 12/1995 zur Bekämpfung des Schmuggels auch die Straftat des Schmuggels, geahndet mit Freiheitsstrafe von einem bis fünf Jahren und einer anteiligen Geldstrafe, mit eigenem Regime der Verantwortung der juristischen Person. In Spanien kann also eine einzige Lieferung zugleich die neue Sanktionsstraftat und die Schmuggelstraftat auslösen. Für die Verteidigung bedeutet das, dass die rechtliche Einordnung des Verhaltens (welcher Tatbestand, ob sie zusammentreffen, wie die Strafen zusammenwirken) bereits ein Schlachtfeld ist.

Überschneidung mit der Geldwäsche

Das Sanktionsrisiko steht nicht für sich. Das Bewegen, Umwandeln oder Verbergen von Geldern sanktionierten Ursprungs kann auch die Straftat der Geldwäsche sein, in Spanien als Geldwäsche in Spanien, und die Richtlinie selbst hat den Verstoß gegen restriktive Maßnahmen ausdrücklich in die Vortaten der Geldwäsche aufgenommen, indem sie die Richtlinie (EU) 2018/1673 änderte. In der spanischen Praxis heißt das, dass dieselben Tatsachen unter beiden Tatbeständen verfolgt werden können, was die Folgen und die Komplexität der Verteidigung erhöht. Ein Sanktionsproblem und ein Geldwäscheproblem von Tag eins an als ein einziges Verfahren zu behandeln, ist erfahrungsgemäß der richtige Instinkt.

Erschwerende und mildernde Umstände und Selbstanzeige

Für einen aus Sicht der Verteidigung geschriebenen Beitrag ist dies der nützlichste Abschnitt.

Die Richtlinie (Artikel 8) nennt erschwerende Umstände, die die Staaten anwenden können müssen, darunter die Begehung im Rahmen einer kriminellen Organisation, der Missbrauch einer beruflichen Stellung, die Eigenschaft als Amtsträger und (das sei betont) die Vernichtung von Beweismitteln oder die Einschüchterung von Zeugen. Der Impuls, ein Problem intern zu „bereinigen“, bevor Anwälte eingeschaltet werden, ist genau der, der einen verteidigungsfähigen Fall in einen erschwerten verwandelt.

Auf der anderen Seite erlaubt Artikel 9 den Staaten, als mildernd zu werten, dass der Täter den zuständigen Behörden Informationen liefert, die sie sonst nicht hätten erlangen können, und so hilft, andere Täter zu ermitteln oder vor Gericht zu bringen oder Beweise zu finden. Mit anderen Worten: Kooperation und eine gut gehandhabte Selbstanzeige können die Strafe senken. Die Entscheidung, ob, wann und wie man Selbstanzeige erstattet, ist heikel und sollte nie ohne anwaltlichen Rat getroffen werden, doch sie ist ein echter Hebel und sollte früh auf dem Tisch liegen.

Sektoren und Geschäfte mit höherem Risiko

Das Risiko konzentriert sich auf: Ein- und Ausfuhr von Dual-Use-Gütern, Technologie, Energie und Rohstoffen; Finanz-, Versicherungs- und Transportdienste; und jedes Geschäft mit Partnern, die mit sanktionierten Ländern verbunden sind. Das gefährlichste Muster ist das mittelbare Geschäft: über ein Drittland geleitete Verkäufe, Vermittler mit undurchsichtiger Eigentümerschaft oder Endabnehmer, deren wahre Identität nicht festgestellt wurde. Wie gezeigt, ist das genau die Umgehungshandlung, auf die die Richtlinie zielt, und bei Dual-Use-Gütern kann sie selbst ohne Vorsatz greifen.

Pflichten der Unternehmen bei Sanktionen

Das Unternehmen muss nicht nur Geschäfte mit gelisteten Parteien unterlassen; es hat aktive Pflichten. Es muss die Gelder und wirtschaftlichen Ressourcen einer gelisteten Partei, die unter seiner Kontrolle stehen, unverzüglich einfrieren; es darf einer solchen Partei kein Vermögen bereitstellen; und es muss den zuständigen Behörden die einschlägigen Geschäfte und Sperrungen melden. Die Nichtmeldung ist, in den von der Richtlinie definierten Fällen, bereits eine Straftat. Passivität ist kein sicherer Hafen.

Das Compliance-Programm als Verteidigung

Die beste Verteidigung ist dokumentierte Prävention, und das spanische Recht belohnt sie unmittelbar. Ein sanktionsspezifisches Compliance-Programm sollte umfassen: Sorgfaltsprüfung von Kunden, Lieferanten und wirtschaftlich Berechtigten; systematischen Abgleich gegen die konsolidierte EU-Liste; klare Einstufung von Dual-Use- und Militärgütern; Kontrollen über mittelbare Verkäufe und die Leitung über Drittländer; ein Eskalations- und Meldeverfahren; und eine nachvollziehbare Dokumentation der getroffenen Entscheidungen. Richtig gemacht, ist das eben jenes Organisations- und Führungsmodell des Artikels 31 bis, das das Unternehmen befreien kann, und der Beweis, dass das Unternehmen, selbst wenn etwas schiefging, die vom Gesetz verlangte Aufsicht und Kontrolle ausgeübt hat.

Wo die Umsetzung steht

Ein Hinweis zum Zeitplan, beschränkt auf das Bestätigbare. Die Umsetzungsfrist der Richtlinie endete am 20. Mai 2025. Nicht alle Staaten haben sie eingehalten: Die Europäische Kommission leitete im Juli 2025 Vertragsverletzungsverfahren gegen die Mitgliedstaaten ein, die die vollständige Umsetzung nicht mitgeteilt hatten. In Spanien befindet sich das Umsetzungsgesetz noch im parlamentarischen Verfahren. Der Ministerrat verabschiedete den Entwurf des Organgesetzes in zweiter Lesung am 21. Oktober 2025 und übermittelte ihn dem Abgeordnetenhaus; er schafft einen neuen Titel im Strafgesetzbuch über Straftaten gegen den Raum der Freiheit, der Sicherheit und des Rechts der Europäischen Union. Nach derzeitigem Stand ist dieses spanische Umsetzungsgesetz noch nicht in Kraft. Wir haben bewusst keine endgültigen spanischen Strafmaße genannt, weil sie zu einem Text gehören, der noch kein Gesetz ist; die obigen Zahlen sind die EU-Mindestwerte der Richtlinie. Fest steht bereits der Rahmen: die Verantwortung nach Artikel 31 bis, der Befreiungsgrund durch ein Compliance-Programm und die Überschneidung mit Schmuggel und Geldwäsche gelten heute.

Häufige Fragen

Ist ein Verstoß gegen eine EU-Sanktion strafbar?

Nach der Richtlinie (EU) 2024/1226 muss der vorsätzliche Verstoß gegen restriktive Maßnahmen der EU unionsweit strafbar sein. In Spanien wird die Straftat durch ein Umsetzungs-Organgesetz eingeführt, das sich im Abgeordnetenhaus befindet; der Verantwortungsrahmen des Artikels 31 bis des Strafgesetzbuchs und die Schmuggelstraftat für Verteidigungs- und Dual-Use-Güter gelten bereits.

Kann das Unternehmen selbst verfolgt werden, nicht nur seine Leitungspersonen?

Ja. Nach Artikel 31 bis des spanischen Strafgesetzbuchs kann die juristische Person strafrechtlich verantwortlich sein, sowohl für Straftaten ihrer Entscheidungsträger als auch für solche, die ein grobes Aufsichtsversäumnis über Untergebene ermöglicht. Die Richtlinie (Artikel 6) verlangt unionsweit dieselben zwei Wege.

Reicht grobe Fahrlässigkeit, oder ist Vorsatz nötig?

Für die meisten Straftaten verlangt die Richtlinie Vorsatz. Aber für den Handel mit Gütern der Gemeinsamen Militärgüterliste oder mit Dual-Use-Gütern (Dual-Use-Verordnung (EU) 2021/821, Anhänge I und IV) verlangt Artikel 3 Absatz 3 die Erfassung zumindest der groben Fahrlässigkeit. Bei diesen Gütern kann ein grobes Sorgfalts- oder Einstufungsversäumnis genügen.

Welche Geldbuße droht meinem Unternehmen?

Die Richtlinie legt für juristische Personen Mindesthöchstgeldbußen von nicht weniger als 5% des weltweiten Gesamtumsatzes oder 40.000.000 € für die meisten Straftaten fest und von nicht weniger als 1% oder 8.000.000 € für die Umgehung durch Nichtmeldung (Artikel 7), dazu Maßnahmen wie den Ausschluss von öffentlichen Ausschreibungen und den Entzug von Genehmigungen. Das nationale Umsetzungsrecht kann eigene Zahlen festlegen.

Schützt ein Compliance-Programm das Unternehmen wirklich?

Es kann entscheidend sein. Artikel 31 bis des spanischen Strafgesetzbuchs erlaubt, dass das Unternehmen von der Verantwortung befreit wird, wenn es vor der Tat ein geeignetes Organisations- und Führungsmodell wirksam eingeführt und umgesetzt hatte. Ein echtes, betriebenes Sanktions-Compliance-Programm ist ein Befreiungsgrund; ein Programm auf dem Papier nicht.

Kann eine Selbstanzeige die Strafe mindern?

Die Richtlinie (Artikel 9) erlaubt den Staaten, Kooperation als mildernd zu werten, wenn der Täter den Behörden Informationen liefert, die sie sonst nicht hätten erlangen können. Umgekehrt ist die Vernichtung von Beweismitteln ein erschwerender Umstand (Artikel 8). Die Entscheidung zur Selbstanzeige ist heikel und sollte mit anwaltlichem Rat getroffen werden, doch sie ist ein echter Hebel, den man früh erwägen sollte.

Was ist „Umgehung“ und warum ist sie so riskant?

Die Umgehung (Artikel 3 Absatz 1 Buchstabe h) umfasst das Verbergen oder Weitergeben eingefrorener Gelder, das Erteilen falscher Angaben über die wirtschaftliche Eigentümerschaft und das Nichtmelden eingefrorener Gelder. In der Praxis ist es die Wiederausfuhr über ein Drittland oder die Strohmann-Struktur, die den wahren Endabnehmer verbirgt. Sie gilt als eigenständige Straftat, sodass ein mittelbares Geschäft, das eine Sanktion „umgehen“ soll, voll erfasst ist.

Könnten dieselben Tatsachen auch Geldwäsche sein?

Ja. Die Richtlinie hat den Verstoß gegen restriktive Maßnahmen in die Vortaten der Geldwäsche aufgenommen (Änderung der Richtlinie (EU) 2018/1673). Das Bewegen von Geldern sanktionierten Ursprungs kann unter beiden Tatbeständen verfolgt werden, sodass eine Sanktions- und eine Geldwäschesache von Anfang an als eine einzige Verteidigung behandelt werden sollten.

Wenn Ihr Unternehmen mit Drittländern handelt oder Dual-Use-Güter bewegt, warten Sie nicht auf eine Ermittlung, um Ihre Exposition zu prüfen. Sprechen Sie mit einem Strafverteidiger in Spanien, der zu EU-Sanktionen und Unternehmensstrafbarkeit arbeitet, und lassen Sie Ihr Compliance-Programm als das Verteidigungsgut prüfen, das es ist.

Amtliche Quellen: Richtlinie (EU) 2024/1226 (EUR-Lex) · Konsolidierte EU-Liste der Finanzsanktionen, über das spanische Schatzamt (tesoro.es).